El trabajo autónomo ha ido experimentado importantes cambios en los últimos años, adaptándose a las nuevas realidades económicas y sociales, con la implantación del sistema de cotización por ingresos reales como medida destacada desde enero de 2023.
Son más de 3 millones los trabajadores por cuenta propia en España. Un colectivo, que representa una parte fundamental del tejido empresarial del país y, que, sin embargo, tiene que enfrentarse, año tras año, a retos significativos como las largas jornadas laborales, las dificultades para conciliar la vida laboral y familiar, u otras preocupaciones como la protección social y la jubilación.
Ante este panorama, las novedades para autónomos en 2025 plantean una serie de modificaciones que buscan mejorar su situación y adaptarse a las nuevas realidades del mercado.
Desde la evolución del sistema de cotización hasta las nuevas deducciones fiscales, estas medidas buscan equilibrar la carga fiscal y mejorar la protección social del colectivo. Unos cambios que, como vamos a explicar más abajo, pueden tener un impacto significativo en su actividad diaria.
Breve resumen de los cambios en los trabajadores por cuenta propia en 2024
Antes de adentrarnos en las novedades para autónomos en 2025, vamos a resumir rápidamente las principales medidas que se implementaron el año anterior.
El 2024 estuvo marcado por varios cambios importantes tras la puesta en marcha del Real Decreto Ley 13/2022 del 26 de Julio de 2022, que introdujo un nuevo sistema de cotización para los trabajadores autónomos (RETA).
Tras esta consolidación de la cuota de autónomos se mantuvo la tarifa plana de 80 euros mensuales durante los primeros 12 meses de alta para las personas que inscribieran por primera vez o que hubieran estado de baja más de dos años. También se redujeron los pagos en los tramos más bajos de la tabla de cotización, pero los trabajadores con ingresos superiores a los 4.050 euros se quedaron igual.
Además, se pusieron en marcha otros cambios significativos:
- Nuevas ayudas para fomentar la digitalización y la sostenibilidad, junto con bonificaciones para aquellos autónomos que contrataron su primer empleado.
- Refuerzo de los programas de formación subvencionada para mejorar la competitividad de los autónomos frente a los retos de la transformación digital.
- Incentivos fiscales para quienes invirtieron en tecnología o adoptaron medidas de eficiencia energética.
Las novedades para autónomos más destacadas en 2025
Este año, los cambios previstos para los trabajadores por cuenta propia continúan la senda de la modernización y apoyo al tejido emprendedor.
Son medidas que abarcan tanto el ámbito económico como el administrativo, con el objetivo de facilitar la gestión de los negocios y fomentar la estabilidad financiera de los autónomos y, que desglosamos a continuación.
Cambios en las cuotas de autónomos
Una de las principales medidas de este 2025 serán las modificaciones en el sistema de cotización por ingresos reales, que buscan una mayor equidad en las contribuciones de los autónomos.
Así, las cuotas mensuales oscilarán entre aproximadamente 200 euros para rendimientos netos inferiores a 670 euros y hasta 590 euros para ingresos superiores a 6.000 euros.
Por tanto, los trabajadores por cuenta propia con ingresos más bajos (hasta 1.700 euros mensuales) disfrutarán de reducciones, con rebajas anuales entre 80 y 428 euros según su tramo.
En contraposición, aquellos con ingresos superiores a estos 1.700 euros sí que experimentarán un aumento de la cuota, con incrementos anuales que oscilarán entre 272 y 970 euros, dependiendo también de su nivel de ingresos.
Este apartado de las cuotas presenta dos novedades más para los autónomos en 2025:
- Sube el MEI. El Mecanismo de Equidad Intergeneracional, introducido en 2023 para garantizar la sostenibilidad del sistema de pensiones se incrementará del 0,7% al 0,8% de la base de cotización, afectando tanto a autónomos como a empleados.
- Proceso de ajuste de cotizaciones. A finales de 2024 y principios de 2025, la Seguridad Social llevará a cabo la regularización de las cuotas de los autónomos correspondientes al año 2023, ajustándolas según los ingresos reales declarados. Este proceso implicará devoluciones o pagos adicionales, dependiendo de si se cotizó por encima o por debajo de lo debido.
Si necesitas más información al respecto puedes ver este artículo de nuestros compañeros de Jenasa.
Modificaciones en el Impuesto de Sociedades
A partir de este ejercicio 2025, las microempresas con una facturación inferior a un millón de euros en el año anterior se beneficiarán de un tipo reducido del 21% para los primeros 50.000 euros de base imponible y del 22% para el resto.
Mientras, las pymes con facturaciones entre uno y diez millones de euros tendrán un tipo reducido del 24%, en lugar del 25% general. Estas reducciones buscan aliviar la carga fiscal y fomentar el crecimiento empresarial.
Introducción del régimen de IVA franquiciado:
Otras de las novedades para autónomos y pequeñas empresas en este 2025 es la implementación de un nuevo régimen especial de IVA para quienes tengan una facturación anual inferior a 85.000 euros.
De esta forma, estarán exentos de presentar declaraciones trimestrales y anuales de este impuesto. Pero, aunque no será necesario presentar los modelos 303 y 390, sí será obligatorio una declaración anual informativa.
Esta medida, alineada con la Directiva (UE) 2020/285, busca simplificar las obligaciones fiscales y reducir la carga administrativa para los pequeños contribuyentes.
Obligación de la factura electrónica y el sistema ‘Verifactu’
Este año también se prevé la entrada en vigor de la obligatoriedad de la factura electrónica para todas las transacciones comerciales entre empresas y autónomos. Esta normativa para autónomos tiene como objetivo mejorar la eficiencia, reducir el fraude fiscal y facilitar el control tributario, y está prevista para el 1 de julio de 2025, aunque es posible que amplie sus plazos hasta finales de 2025 o principios de 2026.
Los sistemas de facturación tendrán que autenticarse mediante certificados electrónicos para asegurar que sólo los contribuyentes o terceros autorizados pueden enviar información a la Agencia Tributaria.
Mientras, herramientas como ‘Verifactu’ automatizarán la conexión con esta administración, promoviendo una comunicación fiscal eficiente y transparente.
Cambios en la edad de jubilación
El último cambio destacado para este los autónomos hace referencia a la edad de jubilación para autónomos.
Ahora, para jubilarse a los 65 años con el 100 % de la pensión, será necesario haber cotizado al menos 38 años y 3 meses, lo que un ligero incremento respecto a los 38 años exigidos hasta 2024.
Los trabajadores por cuenta propia que no alcancen este tiempo mínimo de cotización deberán esperar hasta los 66 años y 9 meses para acceder a la jubilación completa. Este ajuste forma parte de las reformas para garantizar la sostenibilidad del sistema de pensiones.
¿Qué te parecen las novedades para autónomos del 2025?
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